浅析我国人口老龄化背景下社会养老保障体系存在的问题及对策(一)

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论文关键词:老龄化;社会保障体系;完善
　　论文摘要:在人口老龄化程度不断提高的情况下，我国城镇养老保障制度面临着重大挑战，进一步发展完善养老保险制度压力巨大。为此，需要解决好养老金隐性债务问题，适当降低基本养老金替代率，确保社会保障基全保值增值，大力发展企业年金，加快发展储蓄性养老保险建设。
人口老龄化已经成为全球现象，给国民经济和社会保障带来巨大压力，已是全世界很多国家面临的问题。即使是物质积累雄厚的发达国家和地区也在积极探索解决人口老龄化带来的社会保障问题的办法。我国城镇养老保障制度经历了多年的发展和完善，总体上取得了非常可观的成绩。但在我国老龄化人口数量日益增加的情况下，完善养老保险制度压力巨大，本文对此进行了试探性的研究，提出了进一步完善我国社会养老保障制度的建议。
　　一、我国人口老龄化对养老保障体系的巨大挑战
按照国际衡量人口结构比例标准，一个国家如果60岁以上人口超过10%,65岁人口超过7%，就可以说己经进人老龄化国家。据统计，在全世界186个国家和地区中，有68个已经进人人口老龄化社会。近期，法国就因出台应对人口老龄化新政，引发全国罢工潮，可见人口老龄化这一社会问题不容忽视，如果不能很好地解决其引发的社会问题，后果将极其严重。我国早在1999年就正式进人老龄化社会，近些年来，人口老龄化程度不断加深，老年人口逐渐增多，养老金支付的财务压力不断增大，人口老龄化所带来的社会保障方面的压力相对其它国家更加巨大。
(一)社会老龄化程度较高，人口结构老龄化发展速度快。我国实行独生子女政策长期保持低出生率，随着医疗技术水平不断提高，公众预期寿命不断延长，使得人口老龄化的速度比其他任何国家都要快，早在2000年前后，我国60岁以上人口的数量已经达到1.34亿，占人口总数的10.2%02005年60岁以上老龄人口达到1.44亿，65岁以上老龄人口总数达8811万人。到2009年，我国60岁以上老年人口达到1.67亿，占到人口总数的12.5%。发达国家60岁以上人口所占比重从5%上升到10%，一般需要40年的时间，而我国老龄人口从1982年的4.9%上升到1999年的10%，只用了18年时间。未来老龄人口化比重增长速度仍将以较快速度发展。西方国家先进人工业化，后进人人口老龄化，社会财富积累到人均大约1万美元的程度后进人老龄社会，是“先富后老”，有充裕的财力支持建立养老保险制度和医疗保险制度。而我国工业化还没有完成，在国内生产总值人均仅仅800美元时，老龄化就提前到来，是“未富先老”国民经济制约着老龄问题的解决。
(二)社会养老保障体系制度还不健全。我国现行社会养老保障体系共分三个层次，第一层次是基本养老保险，是由国家强制实施以保障退休职工基本生活需求的一种保险制度;第二层次是企业补充养老保障(又称企业年金)，是由企业根据自身经济实力为本企业职工建立的一种辅助性养老保险;第三层次是个人储蓄性养老保险，是一种用来扩大养老保险经费来源的自主型养老保险。在实际操作中，处于辅助性地位的企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险实际上还未真正建立起来，辅助作用还未得到充分发挥。1995年我国才开始实行社会统筹与个人账户相结合的社会养老保险制度模式。在这一制度转变的过程中，由于汉寸“老人”、“中人”和“新人”的处理方法不同，从而导致了在向新制度的转轨过程中，出现了巨大的养老金支付缺口，进而导致了社会统筹资金挪用个人账户积累资金，以支付现行退休人员的养老金问题。“统、账”基金相互调剂使用，致使基本养老保险个人账户“空账”运行，且“空账”规模呈迅速增大态势，养老金隐性债务问题非常突出。
(三)人口老龄化使老年人抚养比不断上升，导致养老负担加重。我国长期实行以居家养老为基础、社会养老为依托、机构养老为补充的家庭养老方式。但是，人口老龄化所产生的“四位老人、一对年轻夫妇以及一个未成年小孩”的家庭模式，抚养系数比上升并失衡，将使得现行的家庭养老模式发生困难。在人口流动频繁的今天，这种情况必然导致家庭物质供养、生活照料以及精神安慰等方面严重缺乏，依靠现有的居家养老方式难以实现养老目标。建国以来我国人口年龄结构发生了较大的变化，并且法定退休年龄较早，使得老龄化进程加快、抚养比增大。在职人员与退休人员的比例从1989年为5.4:1，已急剧上升为目前的3.1:1。近几年，我国每年离退休职工均以200万左右的速度递增。未来几年这种增速还要加快，养老保险基金的支付压力逐年加重。这意味着劳动力年龄人口比例降低，养老保险缴费人数相对缩减，养老负担十分沉重。

(四)人口老龄化导致离退休费用不断攀升，致使养老保险基金开支大幅度增长。由于人口老龄化的影响，全国离退休退职费用总额逐年攀升，并且人口预期寿命不断延长，养老金的支付年限随之延长，支出增加致使退休费用急剧增长。为了解决新中国成立以来城镇职工养老保障存在的矛盾与困难，我国实行了“个人账户与社会统筹”相结合的资金积累制度。但是，这种“老人老办法、新人新措施”的养老金制度在实际运行过程中必然产生“空账”问题，2000年我国养老金“空账”还仅仅为360多亿元。到了2007年，“空账”己经达到8000亿元。养老金“空账”问题如不及时抑制，将产生滚雪球效应，终将压垮整个社会养老保障体系。
　　二、完善社会养老保障体系的对策建议
结合国情，借鉴国际先进经验，我国选择了社会统筹和个人账户相结合的部分积累制社会保障模式。这种混合模式在理论上既要保存现收现付制养老金的代际转移、收人再分配的功能，又要发挥完全积累制培养个人责任心，提高缴费积极性以及提高储蓄率等作用;同时还可以克服现收现付制无法应对人口老龄化和完全积累制没有再分配功能的弱点。在这一社会保障模式下，今后需要切实抓好社会保障资金的征收、管理、运营、监督工作，逐步建立起以社会保险费为主体、以财政支出为重要补充、以多种渠道筹资为辅助的社会保障资金支撑体系。
　　(一)解决好养老金隐性债务问题。中国养老金的隐性债务问题源于我国人口结构的变化以及随之而来的养老保障制度改革，即为了应对我国人口老龄化的到来，将养老保障现收现付制模式转变为部分基金积累制模式。在这一制度转变的过程中，由于对“老人”、“中人”和“新人”的处理方法不同，从而导致了在向新制度的转轨过程中，出现了巨大的养老金支付缺口，进而导致了社会统筹资金挪用个人账户积累资金，以支付现行退休人员的养老金问题。由现收现付制转向完全基金积累制过程中，随之带来巨额转轨成本，形成养老金隐性债务。
近些年来，我国经济飞速发展，GDP连续多年呈现两位数增长，财政收人也连年增加。政府具备物质基础保证，这一债务政府有能力大部分负担。同时，我国的居民储蓄率也比较高，政府也可以通过发行长期债券的方式，筹集一部分资会，缓解养老金支付的压力，从而逐步解决养老金隐性债务问题。
(二)适当降低基本养老金替代率。根据国际经验，职工退休后如果总收人的替代率达到70%--80%,就可基本维持退休前的生活水平，生活质量不会出现明显下降。国际上通行的看法是，在多支柱的养老保险体系国家，要有大约40%的替代率来自于基本养老保险，20%左右的替代率来自于企业年金，其余的则来自于人们的个人储蓄性养老金或雇主为雇员购买的商业保险等。